Begunstigelse – hvem får udbetalingerne fra din pension, når du dør?

Som udgangspunkt får dine ’nærmeste pårørende’ eventuelle udbetalinger fra din pensionsordning, når du dør. Men du kan også selv vælge, hvem der skal have udbetalingerne. Det kaldes begunstigelse.

Udbetalinger fra din pensionsordning sker som udgangspunkt til 'nærmeste pårørende'. Det er bestemt ved lov, hvem der er ’nærmeste pårørende’, men du bør stadig tage stilling til, hvem der skal have pengene fra din pensionsordning, når du dør. Så sikrer du bedst muligt dem, du ønsker.

Hvem er 'nærmeste pårørende'?

Ved din død udbetaler vi pengene fra din pensionsordning til ’nærmeste pårørende’, medmindre du har valgt, at pengene skal udbetales til andre.

Der er klare regler for, hvem dine 'nærmeste pårørende' er, ved eventuelle udbetalinger fra din pensionsordning ved din død. Reglerne gælder, hvis du ikke selv har taget stilling til, hvem der skal have pengene fra din pensionsordning. Der er dog lidt forskel på, hvem dine ’nærmeste pårørende’ er – det afhænger af, om din ordning er oprettet før eller efter 1. januar 2008.

’Nærmeste pårørende’ for ordninger oprettet efter 1. januar 2008 (nye regler)

I prioriteret rækkefølge:

  1. Din ægtefælle eller registrerede partner
  2. Din samlever, hvis I bor sammen i et ægteskabslignende forhold og har gjort det i mindst to år op til dødsfaldet – eller hvis I venter, har eller har haft barn sammen.
  3. Børn eller andre livsarvinger (børnebørn osv.)
  4. Arvinger ifølge testamente
  5. Arvinger ifølge arveloven

’Nærmeste pårørende’ for ordninger oprettet før 1. januar 2008 (gamle regler)

I prioriteret rækkefølge:

  1. Din ægtefælle eller registrerede partner
  2. Børn eller andre livsarvinger (børnebørn osv.)
  3. Arvinger ifølge testamente
  4. Arvinger ifølge arveloven

Vælg selv, hvem der får dine penge

Måske passer det ikke til din situation, at pengene udbetales til 'nærmeste pårørende'.

Det kan for eksempel være, hvis du er single uden børn. Eller hvis du har børn fra et tidligere forhold. Så bør du overveje, hvem der skal have pengene.

Det er ikke tilstrækkeligt at skrive et testamente, for testamentet gælder ikke for pensioner og forsikringer. Du skal give os direkte besked.

Hvem kan du vælge?

Hvis du ikke ønsker, at dine ’nærmeste pårørende’ skal have pengene fra din ’pension ved død’, kan du selv vælge at begunstige andre. Du kan vælge mellem børn, børnebørn, stedbørn, samlever, samlevers børn eller børnebørn, ægtefælle eller fraskilt ægtefælle. Hvis du ønsker, at pengene skal gå til andre, skal din pension udbetales til dit bo, og så kan du ved testamente bestemme, hvem der skal have pengene. Det er ikke en løsning, vi anbefaler, fordi pengene ikke vil være kreditorbeskyttede, hvis de udbetales til dit bo.

På dækningen ’sum ved død’ kan du helt selv vælge, hvem der skal have pengene. Gør du ikke noget, går pengene til dine ’nærmeste pårørende’, men du kan begunstige, hvem du vil.

Grunden til, at der er forskel på, hvem du kan begunstige på de to forskellige forsikringer, er, at du får skattefradrag for dine indbetalinger til ’pension ved død’ – derfor er der lovkrav om, at du kun må begunstige bestemte personer. Der er ikke skattefradrag for dine indbetalinger til ’sum ved død’, og derfor kan du selv bestemme, hvem der skal have pengene.

Afgift på udbetalingerne fra din pension

’Pension ved død’ er som udgangspunkt en løbende udbetaling, der betales indkomstskat af. Hvis modtageren vælger at få ’pension ved død’ udbetalt som et engangsbeløb, skal der betales 40 % i statsafgift.

Ved udbetaling af ’sum ved død’ skal der afregnes en boafgift til staten. Boafgiftens størrelse afhænger af, hvem der modtager udbetalingerne fra din pension.

  • Der er ingen boafgift, hvis udbetalingerne går til din ægtefælle.
  • Der er 15 % boafgift, hvis udbetalingerne går til fx dine forældre, børn, stedbørn eller fraskilte ægtefælle.
  • Der er 25 % tillægsboafgift ved øvrige personer.